O borderô é um documento no qual são registradas todas as operações financeiras de contas a pagar e a receber de uma empresa. Conhecer esse documento e compreender sua importância é essencial para um planejamento financeiro mais eficiente.
Se você supervisiona, administra ou lida diariamente com a rotina financeira de uma empresa, é fundamental familiarizar-se com os diversos documentos e procedimentos utilizados para manter o controle e transparência das operações financeiras realizadas.
Um desses documentos é o famoso borderô, termo que pode ser desconhecido por alguns, mas que desempenha um papel fundamental na gestão financeira das empresas.
O borderô é um documento que consolida informações detalhadas sobre todos os recebimentos, pagamentos ou transferências realizadas por uma empresa em um determinado período. Em outras palavras, ele permite uma análise mais precisa das movimentações financeiras realizadas ao longo do tempo.
Se você ainda não conhece ou tem interesse em entender melhor o que é um borderô e para que ele serve, não deixe de ler este artigo. Continue aqui e conheça todos os detalhes!
Sobre o que estamos falando neste artigo:
- O que é um borderô?
- Como funciona o borderô?
- Por que utilizar o borderô?
- Como elaborar um borderô corretamente?
- Como funciona a Antecipação de Duplicatas e qual o papel do borderô?
- Visão geral de uma operação de antecipação de duplicatas
Leia também — Borderô: aprenda como calcular o prazo médio ponderado
O que é um borderô?
A palavra borderô tem origem no francês ‘bordereau’, que significa ‘um memorando ou fatura preparada para uma empresa por um subscritor, contendo uma lista de operações financeiras e/ou comerciais realizadas em um determinado período’.
Na prática, o borderô possibilita registrar, consolidar e gerenciar informações detalhadas sobre todos os recebimentos, pagamentos ou transferências de recursos financeiros que foram ou devem ser efetuados por uma empresa.
Os registros dessas informações podem compreender diferentes períodos de tempo e devem ser referentes ao mesmo registro de conta bancária. Esse documento é particularmente útil para o controle interno, a conciliação bancária e o planejamento estratégico das finanças de uma empresa.
Além disso, o borderô desempenha um papel importante como comprovante de pagamentos e recebimentos, fornecendo uma documentação oficial que respalda a empresa em caso de problemas envolvendo transações financeiras.
Ele também pode ser utilizado como referência em auditorias, prestações de contas e, em alguns casos, é exigido por instituições financeiras para comprovar as movimentações.
Atualmente, de modo geral, podemos dividir o borderô em duas categorias:
Borderô de Pagamento
Um borderô de pagamento é um documento que registra e organiza as informações sobre os pagamentos efetuados por uma empresa em um determinado período. Nesse tipo de borderô, são listados detalhes como o valor, a data, o beneficiário e o motivo do pagamento.
Esse documento desempenha um papel importante no processo de conciliação bancária, pois permite a comparação das transações registradas no documento com os lançamentos realizados na conta bancária da empresa. Dessa forma, é possível garantir que os pagamentos estejam conforme as obrigações e compromissos financeiros da empresa.
Borderô de Recebimento
Por outro lado, um borderô de recebimento é um documento que registra informações sobre os recebimentos de uma empresa em um determinado período de tempo. Nesse tipo de borderô, são listados detalhes como o valor, a data, o pagador e o motivo do recebimento.
O borderô de recebimento desempenha um papel importante no controle efetivo das receitas e pode servir como base para análises financeiras e projeções de fluxo de caixa.
Esse documento também é especialmente relevante quando uma empresa decide recorrer à antecipação de duplicatas, por fornecer um resumo detalhado dos títulos antecipados.
Leia também — Antecipação de Recebíveis: entenda o que é e como ela funciona
Como funciona o borderô? Entenda aqui!
O funcionamento de um borderô pode variar conforme o contexto e a finalidade específica em que é utilizado. No entanto, de forma geral, todo borderô segue um processo semelhante, que envolve as seguintes etapas:
Coleta de informações
A primeira etapa do processo de elaboração de um borderô consiste na coleta de todas as informações relevantes sobre as transações financeiras a serem registradas. Isso pode incluir dados como valores, datas, identificação dos pagadores ou beneficiários, descrição dos serviços ou produtos envolvidos, entre outros detalhes pertinentes.
Organização e classificação
Após a coleta das informações, o próximo passo é organizar e classificar os dados de acordo com critérios específicos. Isso pode envolver a separação das transações por tipo (pagamento, recebimento, transferência), a categorização por conta contábil ou departamento, ou qualquer outra forma de organização relevante para o seu propósito.
Registro das informações
Nesta etapa, as informações são registradas de forma estruturada no borderô. Isso pode ser feito manualmente, em um documento físico ou em uma planilha eletrônica, ou por meio de sistemas financeiros ou softwares especializados que automatizam esse processo.
Verificação e conciliação
Após o registro das informações, é importante realizar uma verificação cuidadosa para garantir a precisão e a integridade dos dados. Essa etapa envolve a conciliação das informações registradas no borderô com outros documentos ou registros contábeis.
A conciliação é essencial para identificar eventuais divergências ou erros e corrigi-los.
Análise e utilização
Com o borderô devidamente preenchido e verificado, ele pode ser utilizado para diversos fins, como análise das movimentações financeiras, elaboração de relatórios gerenciais, tomada de decisões, planejamento financeiro, prestação de contas, entre outras finalidades.
Arquivamento
Por fim, é importante arquivar o borderô adequadamente para referências futuras e auditorias. Os documentos financeiros devem ser armazenados conforme as políticas internas da empresa e as regulamentações vigentes, garantindo a segurança e a disponibilidade sempre que necessário.
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Por que utilizar o borderô? Entenda a importância para a sua empresa
Existem várias razões para utilizar o borderô na gestão financeira de uma empresa. Aqui estão algumas das principais vantagens e benefícios de utilizar esse documento:
Controle e organização
O borderô proporciona um controle efetivo e uma organização sistemática das transações financeiras. Ele reúne as informações de forma estruturada, permitindo uma visão clara e consolidada das movimentações financeiras. Isso facilita a identificação de erros, o monitoramento das entradas e saídas de recursos, e a detecção de possíveis discrepâncias.
Conciliação bancária
Esse documento desempenha um papel fundamental na conciliação bancária, pois possibilita a comparação das informações registradas com os extratos e lançamentos bancários. Isso auxilia na identificação de divergências, erros ou omissões nas transações, garantindo a correção e a integridade dos registros financeiros da empresa.
Planejamento financeiro
Ao utilizar o borderô, é possível ter uma visão mais clara das receitas, despesas, pagamentos e recebimentos. Isso facilita o planejamento financeiro, permitindo uma análise precisa das necessidades de recursos e das projeções de fluxo de caixa.
Prestação de contas e auditoria
O borderô serve como um documento que respalda as transações financeiras realizadas pela empresa. Ele pode ser utilizado como base para a prestação de contas a sócios, acionistas, órgãos reguladores ou órgãos fiscais, facilitando processos de auditoria interna ou externa.
Comprovante e rastreabilidade
Ele pode ser utilizado como comprovante de pagamentos e recebimentos, fornecendo um registro documental das transações financeiras. Isso é especialmente útil em situações em que é necessário comprovar a realização de um pagamento ou a recepção de um valor, como em operações de antecipação de recebíveis, por exemplo.
Como elaborar um borderô corretamente?
Para elaborar um borderô corretamente, é importante seguir algumas etapas. Confira:
Identifique as informações necessárias
Determine quais informações são relevantes para o seu borderô, como valores, datas, nomes de fornecedores ou clientes, descrição dos itens, entre outros. Isso depende do propósito e do tipo de transações que serão registradas no documento.
Escolha o formato adequado
Decida qual formato será utilizado para criar o seu borderô. Pode ser um documento físico, uma planilha eletrônica ou um software específico para controle financeiro. Escolha uma opção que se adeque às necessidades da sua empresa e facilite a inserção e o manuseio das informações.
Organize as transações
Agrupe as transações financeiras de acordo com categorias ou critérios relevantes para a sua empresa. Isso pode incluir categorias como pagamentos, recebimentos, transferências, despesas por departamento, entre outros. Organizar as transações facilita a análise e a interpretação.
Registre as informações de forma clara e consistente
Insira as informações coletadas no borderô de maneira clara e consistente. Certifique-se de que os valores estejam corretos, as datas sejam precisas e as descrições sejam claras. Utilize uma formatação adequada para facilitar a leitura e evitar confusões.
Verifique e concilie os registros
Faça uma verificação minuciosa dos dados registrados no borderô. Compare as informações com outros documentos ou registros contábeis, como extratos bancários, notas fiscais ou faturas.
Arquive adequadamente
Guarde o borderô e outros documentos financeiros conforme as políticas internas da empresa e as regulamentações vigentes. O arquivamento adequado garante a segurança e a disponibilidade das informações para referência futura ou auditorias.
Lembre-se de que a elaboração do borderô pode variar dependendo das necessidades e dos processos internos da sua empresa. Adaptar o documento para atender às particularidades do seu negócio é essencial para obter o máximo benefício desta ferramenta de controle financeiro.
Antecipação de Duplicatas: qual o papel do borderô?
A antecipação de duplicatas é uma operação financeira amplamente utilizada por empresas que desejam obter recursos financeiros antecipando recebíveis futuros, geralmente provenientes de vendas parceladas através de duplicatas.
Dessa forma, ao invés de aguardar o prazo de vencimento das parcelas para receber o valor, essas empresas optam por antecipar o recebimento, cedendo os direitos creditórios como garantia. Nesse contexto, o borderô desempenha um papel fundamental como instrumento de controle e organização dos títulos a serem antecipados.
O borderô contém informações como o número da duplicata, valor, data de vencimento e dados do sacado (cliente), entre outros detalhes relevantes. Com base nessas informações, a instituição financeira, como um FIDC (Fundo de Investimento em Direitos Creditórios), pode avaliar a viabilidade e calcular o valor a ser antecipado.
Em suma, ao utilizar o borderô, é possível identificar de forma mais ágil as duplicatas elegíveis para antecipação, evitando erros ou omissões no processo. Afinal, esse documento oferece uma visão detalhada dos títulos, facilitando a negociação e a tomada de decisões.
Além disso, o borderô também serve como comprovante da legitimidade das duplicatas incluídas no processo, garantindo a rastreabilidade e a transparência das operações.
Visão geral da de antecipação de duplicatas
Agora vamos entender como funciona o processo de antecipação de duplicatas na prática e o papel do borderô nesse processo. Em geral, ele é divido em 3 etapas:
Geração do borderô de desconto de duplicatas
A primeira etapa consiste em enviar as duplicatas que serão descontadas para a instituição financeira por meio de um borderô de desconto de duplicatas. Ele reúne todas as contas a receber que serão antecipadas, juntamente com informações como:
- Nome da empresa que fornece o borderô gerencial;
- Nome da empresa contratante do serviço;
- Descrição dos títulos a pagar ou a receber;
- Tipo do título: duplicatas, cheques, boletos, captações de cartão de crédito, etc.;
- Número dos documentos conforme a nota fiscal;
- Data de vencimento dos documentos;
- Prazo de vencimento em ordem crescente;
- Valor face, também conhecido como valor de resgate e valor nominal;
- Deságio, que é o valor dos juros do título;
- Valor líquido, ou seja, o valor final da operação;
- Total de documentos listados;
- Prazo médio ponderado;
- Menor e maior vencimento;
- Fator praticado, em porcentagem;
- Despesas separadas das operações: tarifas de título, tarifas TED, entre outras;
- Formas de pagamento e dados financeiros.
Em geral, é possível descontar duplicatas, independentemente da forma de pagamento da conta a receber, seja boleto bancário, cheque ou transferência bancária.
Quanto ao envio do borderô para a instituição financeira responsável pelo desconto dos títulos, em alguns casos, é possível fazer isso por meio da geração de um arquivo de remessa no padrão CNAB. Esse é um formato padronizado utilizado para troca de informações entre as empresas e os bancos, agilizando o processo de transmissão dos dados do borderô.
Confirmação do borderô
Após o envio do borderô para a instituição financeira, é importante que sua empresa acompanhe quais títulos tiveram o desconto de duplicatas aprovadas ou reprovadas.
No caso de aprovação, a instituição financeira realizará a transferência do valor líquido do borderô diretamente para a conta da sua empresa, descontando juros, IOF (vale ressaltar que no Belluno Digital Bank a alíquota é zero) e outras taxas relacionadas à operação.
Retorno de desconto de duplicatas
O retorno de desconto de duplicatas ocorre quando o devedor realiza o pagamento diretamente à sua empresa, em vez de efetuar o pagamento à instituição financeira que adquiriu as duplicatas.
Essa situação pode ocorrer por diversos motivos e traz implicações financeiras e contábeis para a sua empresa. Portanto, é importante registrar o recebimento do pagamento, fazer ajustes nas contas a receber e a pagar e considerar possíveis descontos ou taxas não cobradas pela instituição financeira devido ao retorno do título.
Além disso, quando uma duplicata descontada não é liquidada dentro do prazo estipulado pelo seu cliente, ocorre o retorno da duplicata para a posse da sua empresa. Nesse caso, é necessário efetuar a recompra do título, o que também demanda ajustes nos registros contábeis.
É fundamental manter um controle preciso dessas situações de retorno, tanto em termos financeiros quanto contábeis, a fim de garantir a correta gestão do fluxo de caixa da sua empresa.
Conclusão: o que é um borderô e para que serve?
O borderô desempenha um papel fundamental na gestão financeira de uma empresa, proporcionando maior controle, organização e transparência nas transações financeiras.
É essencial que você compreenda a importância desse documento e saiba elaborá-lo corretamente. Ao seguir as etapas adequadas, apresentadas neste artigo, você estará preparado para aproveitar os benefícios desse documento e otimizar suas finanças.
Além disso, como vimos, o borderô é especialmente relevante quando você opta por antecipar os recebíveis, agilizando o processo de verificação dos títulos elegíveis para antecipação e evitando erros ou omissões nesse processo.
Caso queira conhecer mais detalhes sobre a antecipação de duplicatas, não deixe de solicitar o contato de um de nossos especialistas para receber uma proposta.
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